「終活」を考える

自分の死後の財産がどのように管理されるかが心配です。遺言書だけでは不安な場合、どのような準備をすればよいのでしょうか。

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信託といっても、家族信託、遺言代用信託、遺言信託などさまざまで、違いが分からない人が多くいます。

都内に住む７０代男性のＡさんは妻と２人で、先祖代々からの土地で暮らしています。子はいません。自分の死亡後に妻が土地を相続した場合、最終的に妻側の親族に渡ってしまうのを避けたいと考えています。妻の後はおいに相続してほしいのですが、妻が遺言書を作成しても確実ではありません。

「家族信託」は民事信託や個人信託ともいわれ、親族に財産を託して管理してもらうものです。Ａさんの例では、預貯金と自宅を信託財産として、おいに託す契約を公証役場で作成します。Ａさんが元気なうちは毎月、信託した預貯金から生活費を受け取り、亡くなった後は妻がＡさんに代わり受け取ります。妻が亡くなったら、残った財産がおいに渡るようにできます。

遺言書の場合、妻がＡさんの財産を相続し、それを含む妻の遺産の処分を決めます。家族信託ではＡさんが生前に、自分の財産を妻の死後にどうするかも指定できます。

信託した財産の行く先を決めておくことで、遺言書としての機能を持たせることができます。ただ、信託していない財産は遺産相続の対象になり、遺言書や遺産分割協議で分割されます。

信託財産は相続財産とは切り離されます。Ａさんに８千万円の財産があった場合、６千万円をおいに信託したら、この分はＡさんが行き先を決められます。２千万円は、遺言書で指定するか、相続財産として遺産分割の対象になります。

ペットの面倒を見てもらいたい場合も信託を活用できます。実際に面倒を見てくれるかを監督する信託監督人もつけられます。遺言書の場合、遺産を渡すからペットの面倒を見てほしいと頼んでも、遺産はいらないからペットの面倒もみない、と拒否される場合があります。

成年後見（法定後見）の代用としても活用できます。自分が認知症になったときに自宅を売却し、施設への入居費に充てたり、不要な土地を処分したりできます。法定後見の場合、家庭裁判所の許可がなければ居住用の不動産の売却はできません。信託契約ではそのとおり行うことが可能です。ただ信託は財産管理のみなので、後見人などが必要な場合があります。家族信託に関するより詳しい内容は、司法書士などの専門家に相談してみましょう。

ほかに信託銀行などが提供する「遺言代用信託」もあります。Ａさん例でのおいの代わりを、信託銀行に行ってもらうものです。費用がかかりますが、身内がいない場合などに活用できます。ただし、金銭以外の財産も信託対象になるかは確認が必要です。

「遺言信託」は、信託銀行などが遺言書の作成をサポートし、遺言書を亡くなるまで保管、死亡後は遺言執行を行うサービスです。遺言書を保管している間も手数料がかかります。

なお信託での「信託財産」は、本人が亡くなった場合の口座凍結はありません。このほかも留意点があります。内容を理解し、家族も納得したうえで活用することが大切です。（相続・終活コンサルタント 明石久美）